НДФЛ перечислен раньше, чем выплачена зарплата и компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении: как отразить это в расчете 6-НДФЛ?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Как показать в расчете 6-НДФЛ следующую ситуацию: заработную плату и компенсацию при увольнении сотруднику выплатили 08.09, а ндфл  перечислили 05.09, получается раньше, чем выплата зп. Подскажите, как это отразить в расчете?

  В Расчете 6-НДФЛ по стр. 021 Р1 отражается срок перечисления налога, т.е. дата не позднее которой вы обязаны перечислить налог в бюджет (Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753)
  В вашей ситуации это дата 09.09.2022 (п. 6 ст. 226 НК) - вот эту дату и отражайте в Расчете.
  
  Далее, прежде чем перечислить НДФЛ в бюджет вы обязаны были его удержать из дохода физ. лица в момент выплаты дохода, т.е. 08.09.22. А что за сумму вы перечислили 05.09 - непонятно, но это не НДФЛ. Перечисление НДФЛ за счет средств НА не допускается (п. 9 ст. 226 НК)